La cantidad mínima a de inversión es de 50€. La Ley de fomento de financiación empresarial establece dos categorías de inversores en función del capital máximo que pueden destinar a los proyectos publicados en Funding Circle. Los inversores acreditados no tienen un límite de inversión determinado según la legislación. Estos son inversores institucionales, empresas o fondos con activos de un mínimo de 1 millón de euros; empresas o fondos con negocio por valor de 2 millones o unos recursos propios de 300.000 euros; y personas físicas con unas rentas anuales superiores a 50.000 euros o un patrimonio de más de 50.000 euros. Los denominados inversores no acreditados pueden invertir un máximo de 3.000 euros por proyecto empresarial y no superar los 10.000 euros por año en todas las plataformas online de préstamos. ¿Quién es un inversor no acreditado? Cualquier persona que no cumpla con los requisitos de los acreditados o que, a pesar de cumplirlos, prefiera no acreditarse.
Además, un inversor solo puede realizar una inversión de hasta 1.000 euros sin tener que enviar su DNI. Para efectuar una segunda inversión será necesario el envío de una copia escaneada del DNI.
Tal y como señala la normativa fiscal española, el 19% de impuestos sobre los rendimientos obtenidos a través de su inversión, no debe ser pagado por el inversor, sino que es el prestatario el encargado de mantenerlo y transferirlo a la Agencia Tributaria a final de año. La base imponible del impuesto es el importe total obtenido sobre la inversión, que se obtiene al aplicar el tipo de interés sobre el importe pendiente del préstamo, incluyendo el 1% de comisión pactado con la plataforma de crowdlending, Funding Circle. Funding Circle se encargará de elaborar y enviar un informe completo con el importe del impuesto devengado, y los pagos efectuados.
Ejemplo de cálculo de rendimientos para inversores:
Condiciones
Importe del préstamo: | 150.000 € |
Cantidad invertida: | 10.000 € |
Duración: | 60 meses |
Interés nominal: | 5,89 % |
Nota: Para calcular los rendimientos mensuales, dividimos el rendimiento total anual entre 12
El rendimiento obtenido por el inversor se calcula sobre el capital total del préstamo obtenido por el prestatario, calculado según la siguiente fórmula:
R = S *cla i * (1+i)^n / ( (1+i)^n - 1)
Donde:
S = 150.000 €
n = 60
i = 5,89% / 12 = 0,49 %
Por lo tanto:
R = 150000 € * 0,49% * (1,49%)^60 / ( (1,49%)^60 -1)
R = 2892,25 €
El rendimiento a obtener sobre una inversión de 10.000€, es una parte de esos intereses totales a pagar por el prestatario, y se calcula de la siguiente manera:
r = 10000/150000 * 2892,25
r = 192,82 €
Principal: 143,73 €
Interés: 49,08 €
Descontada la comisión de Funding Circle, el tipo de interés aplicado se reduce en un 1%, del 5,89% al 4,89%. Aplicando la fórmula mencionada más arriba, el pago mensual quedaría de la siguiente forma:
R‘ = 2823,13 €
El rendimiento antes de impuestos, y después de comisiones para el inversor de nuestro ejemplo quedaría de la siguiente forma:
r‘ = 10000/150000 * 2823,13
r‘ = 188,20 €
La base imponible para el cálculo del impuesto a pagar es el importe resultante de aplicar el tipo de interés sobre el capital de préstamo, incluyendo la comisión de Funding Circle:
t = 19% * Interés
t = 19% * 49,08 €
t = 9,32 €
El rendimiento neto de la inversión quedaría como sigue:
P = r’ – t
P = 188,21 € – 9,32 €
P = 178,89 €